Сберегательный счет — это один из способов размещения средств в банке. Чаще всего клиенты пользуются им для систематизации накоплений или формирования капитала для определенных целей. В Великобритании большой популярностью пользуется индивидуальный сберегательный счет (Individual Savings Account, ISA): для его открытия требуется небольшая сумма, а деньги не облагаются налогом.
«Коммерсантъ UK» рассказывает о том, как им пользоваться и в чем его преимущества.
Общая информация
Индивидуальный сберегательный счет как отдельный финансовый продукт был представлен в 1999 году и быстро стал одним из самых популярных инструментов для накопления денежных средств. Основное различие между ISA и любым другим сберегательным счетом заключается в том, что предлагаемые проценты не облагаются налогом на прибыль (income tax) или налогом на прирост капитала (capital gains tax). В зависимости от способа инвестирования выделяют четыре типа счета: традиционный сберегательный вклад Cash ISA, инвестиционные счета Stocks and Shares ISA и Innovative Finance ISA (где активы — это акции, облигации и т. д.), а также счет для накопления пенсионных сбережений или взноса на покупку первого дома Lifetime ISA. Подробную информацию о последней программе можно найти на сайте правительства.
Стоит учесть, что в Британии существует ограничение на сумму взносов, которую можно размещать на счетах в течение одного налогового года. Так, на 2023/24 год максимальная сумма составляет 20 тыс. фунтов.
Пример: в течение 2023/24 налогового года клиент банка может внести до 20 тыс. фунтов на счет Cash ISA. Если он открыл несколько сберегательных счетов, то может разделить эту сумму, допустим внести 15 тыс. фунтов на счет Cash ISA, 2 тыс. фунтов — на Stocks and Shares ISA и 3 тыс. фунтов — на Lifetime ISA. Еще одним важным моментом является то, что на Lifetime ISA годовой лимит составляет 4 тыс. фунтов.
При наличии дополнительных вопросов можно обратиться на горячую линию ISA.
Требования для открытия ISA
Открыть индивидуальный сберегательный счет можно в банке, строительном кооперативе, брокерской фирме или иных финансовых учреждениях.
Чтобы подать заявку на открытие индивидуального сберегательного счета, заявитель должен соответствовать следующим обязательным критериям:
— быть старше 16 лет для открытия Cash ISA, старше 18 лет для открытия инвестиционных ISA и старше 18, но младше 40 лет для открытия Lifetime ISA;
— быть постоянным резидентом Соединенного Королевства. Открыть счет можно и государственным служащим, не проживающим в Британии, если они временно отправлены в командировку за границу.
Заявитель не может открыть счет на другое физическое лицо, однако из этого правила есть два исключения. Во-первых, родители имеют право открыть юношеский именной сберегательный счет ISA (Junior ISA, JISA) на несовершеннолетнего ребенка. Когда ребенку исполняется 18 лет, его счет автоматически переводится в ранг взрослых ISA и он может сам распоряжаться накопленными средствами. JISA также бывают двух видов: Junior Cash ISA (обычный сберегательный счет) и Junior Stocks and Shares ISA (инвестиции в акции и облигации). Во-вторых, опекуны совершеннолетних недееспособных лиц могут стать их финансовыми представителями — для этого необходимо обратиться в Суд защиты для Англии и Уэльса, Опекунскую службу Шотландии или Управление по уходу и защите Северной Ирландии.
В ноябре 2023 года министр финансов Великобритании Джереми Хант заявил, что вкладчикам будет разрешено открывать несколько счетов ISA одного и того же типа в течение одного налогового года без потери лимита в 20 тыс. фунтов. Изменения вступят в силу с апреля 2024 года.
Выведение наличных с ISA
Клиент имеет право снять денежные средства со своего индивидуального сберегательного счета в любое время. Однако перед этим необходимо удостовериться у провайдера в отсутствии дополнительных сборов или пошлин. Например, в случае с Lifetime ISA все будет зависеть от условий открытия счета: в случае размещения денежных средств на гибких условиях (так называемый flexible Lifetime ISA) вы сможете получить наличные, а затем положить их обратно в течение того же налогового года без уменьшения общего лимита.
Пример: вы положили на счет 10 тыс. фунтов, а затем сняли 3 тыс., и у вас осталось 7 тыс. фунтов. При flexible Lifetime ISA вы сможете внести еще 13 тыс. фунтов до конца 2023/24 года (лимит 20 тыс. фунтов минус имеющиеся 7 тыс. фунтов), в противном случае — только 10 тыс. фунтов (без учета снятых 3 тыс.).
Перевод счета в другой банк
Клиент имеет право перенести свой индивидуальный сберегательный счет в другое финансовое учреждение и может без ограничений перевести туда денежные средства, которые он вложил в текущем налоговом году. При переводе средств, накопленных до этого времени, может взиматься дополнительный сбор, а в случае с Lifetime ISA — комиссия за снятие средств в размере 25%. Поэтому перед трансфером средств клиенту рекомендуется узнать дополнительную информацию об условиях перевода у текущего провайдера. Перенос счета Cash ISA и перевод средств занимает обычно до 15 рабочих дней, перенос иного вида сберегательных счетов — до 30 календарных дней. Если в процессе у клиента возникли претензии, их можно направить в Службу финансового омбудсмена, обратившись по номеру 0800 023 4567 (для стационарных телефонов) или 0300 123 9123 (для мобильных).
Особенности ISA в случае переезда клиента за границу или его смерти
Если британский резидент переезжает за границу, он может класть деньги на свой сберегательный счет только до конца налогового года (исключение сделано для государственных служащих, находящихся в длительной командировке за рубежом, и их супругов и гражданских партнеров). Клиент обязан уведомить банк о том, что он перестал быть резидентом Великобритании, однако может оставить счет открытым и при необходимости вывести оттуда накопленные деньги.
В случае смерти клиента его супруг или гражданский партнер может унаследовать средства на сберегательном счете. При этом не облагаемый налогом минимум будет рассчитан исходя из суммы, которая находилась на ISA либо на момент смерти клиента, либо на момент закрытия счета посмертно. В этом случае для получения подробной информации партнеру необходимо обратиться в финансовое учреждение, где был открыт счет.
Статистика и прогнозы
По данным Financial Times, за 2020–2021 годы взрослое население Великобритании открыло почти 12 млн индивидуальных сберегательных счетов, при этом 4,2 млн из них владеют инвестиционными активами на сумму более 10 тыс. фунтов. В подавляющем большинстве британцы пользуются стандартными Cash ISA и предпочитают не вкладываться в инвестиционные продукты и не иметь дела с запутанной программой Lifetime ISA. Наименьшей популярностью пользуется сберегательный счет Innovative Finance ISA, который позволяет инвестировать в одноранговые кредиты. В сентябре министр финансов Великобритании Джереми Хант встретился с представителями финансового сектора и обсудил возможное упрощение программ ISA — предполагаются, что изменения будут озвучены при оглашении осеннего бюджета в ноябре этого года.
