Граждане России, живущие в разных странах мира, уже давно используют структуры компаний острова Гернси для приобретения и холдингового владения международной недвижимостью в жилом и коммерческом секторе.
Отзывы клиентов свидетельствуют, что отдельные лица и компании стремятся размещать свои активы в юрисдикциях, имеющих высокую репутацию, хороший уровень регулирования и удобное расположение, а также располагающих поставщиками услуг, которые обладают необходимыми опытом и знаниями. В данный момент привлекательной для инвесторов, в том числе из России, является недвижимость в Европе и особенно в Лондоне.
Остров Гернси, находящийся между Великобританией и Францией, пользуется преимуществом этого расположения, что объясняет, почему любому лицу, заинтересованному в приобретении недвижимости в Великобритании, континентальной Европе и в других странах, имеет смысл обратить внимание на структуры приобретения недвижимости, которые предлагаются на Гернси. Главным образом это компании, ограниченные партнерства и паевые трасты (паевые трасты недвижимости Гернси: GPUT). Также на острове для этой цели предлагаются частные трасты и партнерства с ограниченной ответственностью. Кроме того, в этих целях можно использовать зарегистрированный на Гернси инвестиционный траст недвижимости (REIT).
Что следует учесть
Прямое владение недвижимыми активами независимо от их расположения делает многих иностранных клиентов уязвимыми для потенциального налогообложения (например, налоги на недвижимость, пошлина на приобретение недвижимости и налог на наследство). Поэтому всем, кто рассматривает возможность приобретения недвижимости, особенно в иностранных юрисдикциях, настоятельно рекомендуется серьезно рассмотреть необходимость использования надежных схем приобретения и холдинга с тем, чтобы избежать непредвиденных налоговых осложнений.
Международные клиенты должны иметь возможность размещать свои активы в структурах и юрисдикциях, которые имеют прочный правовой фундамент и эффективны с точки зрения налогообложения. Индустрия финансовых услуг острова Гернси гордится тем, что способна предложить полный комплекс услуг высокого уровня, отвечающий требованиям клиентов со всего мира. Многие юрисдикции, возможно, предлагают эффективное налогообложение, однако при этом также следует учитывать их готовность предоставить правовую защищенность, например в тех ситуациях, когда кредиторы предъявляют претензии к трастам. Траст Гернси и корпоративные структуры острова являются надежными с правовой точки зрения, и именно поэтому их используют уже в течение 50 лет. Кроме того, следует тщательно изучить и качество поставщиков услуг, а не только их стоимость.
Финансовая индустрия Гернси была основана более 50 лет назад. Она располагает международными банками и специалистами по управлению состояниями, готовыми выполнить запросы в области кредитования и финансирования, которые обычно связаны с приобретением недвижимости.
Инвестиционные фонды недвижимости
Остров Гернси обладает более чем 20-летним опытом работы с фондами недвижимости и хорошо известен в качестве домицилия инвестиционных фондов, основанных для приобретения значительных портфелей недвижимых активов. Частные инвесторы и ограниченные партнерства хорошо знакомы с инвестициями в фонды недвижимости Гернси.
Ключевым преимуществом для Гернси является гибкое законодательство о компаниях, особенно в той части, где оно затрагивает распределения, которые основаны на несложной проверке кредитоспособности. Более того, зарегистрированные на Гернси структуры владения недвижимостью могут быть использованы для ускоренного выхода на международные биржи, в частности на Лондонскую фондовую биржу (LSE). К компаниям, воспользовавшимся такой возможностью, можно отнести Raven Russia (компания специализируется на складских комплексах) и F&C Commercial Property Trust Limited (компания специализируется на коммерческой недвижимости Великобритании).
К другим заметным инвестиционным компаниям, открывшим фонды недвижимости на Гернси, относятся AXA, CBRE, ING Real Estate, M&G, Schroders и Starwood.
Инвестиционные фонды Гернси также используются для финансирования и рефинансирования структур, связанных с владением и проблемными долгами по недвижимости. В частности, американская группа по недвижимости Starwood Capital открыла домицилированный на Гернси инвестиционный фонд закрытого типа Starwood European Real Estate Finance Limited с целью создания, реализации и обслуживания диверсифицированного портфеля коммерческой недвижимости на ликвидных рынках (офисы, розничная торговля, логистика, малое производство, представительские услуги и жилой фонд) в Великобритании и континентальной Европе.
Starwood European Real Estate Finance Дата листинга на LSE: декабрь 2012 г. Рыночная капитализация: 751 млн ф. ст. (на август 2014 г.)
Заключение
Трастовые и корпоративные структуры Гернси широко используются для приобретения недвижимости и предлагают целый ряд преимуществ, включая сохранение конфиденциальности и снижение налоговой уязвимости. В течение многих лет на Гернси накоплен огромный опыт, и работающие на острове поставщики услуг имеют прочные взаимоотношения с инспекторами зданий, застройщиками, агентами по недвижимости, дизайнерами интерьеров и юристами, готовыми помочь клиентам в поиске и развитии недвижимости.
Фиона ле Пуадевен, главный исполнительный директор Guernsey Finance, агентства по продвижению финансовой отрасли острова Гернси.
Адрес: PO Box 655, North Plantation, St Peter Port, Guernsey, GY1 3PN (Нормандские острова) Тел.: +44 0 1481 720071
