Трудовые пенсии
Второй вид пенсии, которую можно получить на территории Великобритании,— это трудовая пенсия (workplace pension). Каждый работодатель должен включить своих сотрудников в пенсионную схему и делать соответствующие взносы. Такой процесс называется «автоматическим включением» (automatic enrolment). Если работодатель не зарегистрируется для участия в схеме или не будет делать взносы, регулятор его оштрафует.
Руководитель обязан включить работника в пенсионную схему, если тот:
— работает в Великобритании;
— старше 22 лет, но не достиг государственного пенсионного возраста;
— зарабатывает от 10 тыс. фунтов в год;
— еще не включен в пенсионную схему.
Работодатель не обязан включать в трудовую пенсионную схему тех, кто зарабатывает меньше 520 фунтов в месяц, 120 фунтов в неделю или 480 фунтов за четыре недели. Также можно не регистрировать работника в том случае, если к нему применим один из следующих критериев:
— работник собирается уволиться и уведомил работодателя об уходе;
— у работника имеется свидетельство о получении пожизненного пособия (например, сертификат HMRC);
— он работает где-то еще, и его второй работодатель отчисляет взносы по трудовой пенсии;
— он гражданин страны, входящей в ЕС, и претендует на получение пенсии в рамках пенсионной схемы ЕС.
Что еще должен сделать работодатель?
Работодатель должен сообщить сотруднику дату включения в пенсионный план, тип пенсионной схемы, название пенсионного провайдера и объем отчислений, а также уведомить о налоговых вычетах (tax relief) и о том, как можно выйти из действующей схемы.
Работодатель может отложить дату включения сотрудника в пенсионный план на срок до трех месяцев и проинформировать его письменно. Сотрудник, в свою очередь, может отказаться от участия в пенсионной схеме работодателя — в этом случае ни сотрудник, ни работодатель не будут производить пенсионных отчислений.
Работодатель несет ответственность за своевременную и полную уплату взносов по трудовой пенсии и не имеет права распоряжаться этими суммами во время финансовых неурядиц.
Как рассчитать размер отчислений?
Существует несколько типов пенсионных схем. При необходимости сотрудник может проконсультироваться насчет доступных вариантов с работодателем и пенсионным провайдером.
Как только работодатель включит сотрудника в тот или иной пенсионный план, из зарплаты сотрудника в пенсионную систему будут регулярно отчисляться взносы в размере не менее 8% от зарплаты, причем 5% выплачиваются из средств работника, а 3% — из средств работодателя. Взносы сотрудника освобождаются от подоходного налога, а взносы работодателя могут быть отнесены к расходам компании, что снизит размер корпоративного налога на прибыль.
Приведем пример. Вы участвуете в программе пенсионного обеспечения с определенным размером взносов. В день зарплаты вы отчисляете 40 фунтов, ваш работодатель — 30 фунтов, а благодаря налоговому вычету вы еще получаете 10 фунтов на счет. Всего в вашу пенсию идет 80 фунтов. Рассчитать объем отчислений можно с помощью специального калькулятора.
Повлияет ли отпуск на размер отчислений?
Взносы на трудовую пенсию продолжают начисляться и во время оплачиваемого отпуска. В этом случае работодатель отчисляет деньги, ориентируясь на средний заработок сотрудника. Аналогичное правило действует в том случае, если работник уходит в оплачиваемый отпуск по беременности и родам. Если декрет не оплачивается работодателем, он все равно обязан провести необходимые отчисления в течение первых 26 недель декретного отпуска. Этот вопрос сотрудник также может обсудить с работодателем и пенсионным провайдером.
Можно ли добровольно отказаться от части заработка в пользу пенсионной схемы?
Такая схема существует — это SMART scheme, или salary sacrifice. Если сотрудник добровольно отказывается уменьшить размер заработной платы на определенную сумму, то работодатель отчисляет ее напрямую в рамках пенсионного плана, что, в свою очередь, может уменьшить размер подоходного налога и страховых взносов. Сотрудник должен предварительно уточнить, использует ли работодатель данную схему.
Может ли другой человек унаследовать трудовую пенсию?
Работник может выбрать человека, который будет получать его трудовую пенсию в случае, если сам он умрет до достижения пенсионного возраста. Для этого необходимо написать своему пенсионному провайдеру и запросить детальную информацию, кого можно назначить доверенным лицом и на что этот человек может рассчитывать — на единовременную выплату или получение определенной суммы каждый месяц. Иногда пенсионные выплаты положены только супругу, гражданскому партнеру работника или его ребенку до 23 лет. Работник имеет право поменять доверенное лицо. В случае смерти доверенного лица пенсионный провайдер может выплатить причитающиеся средства кому-то другому.
Скажется ли смена работы на получении пенсии?
Если сотрудник сменит место работы, он может продолжить отчислять взносы по той же пенсионной схеме или скомбинировать выплаты по старой и новой пенсионным схемам. Для этого необходимо проконсультироваться с пенсионным провайдером. В случае если человек увольняется и больше не работает, по достижении пенсионного возраста он получит ровно ту сумму, которая образовалась в результате отчислений с места работы.
Частные пенсии
При желании гражданин Великобритании может открыть индивидуальный пенсионный план у негосударственного пенсионного провайдера. Это особенно актуально для тех, кто работает на себя или является фрилансером и не имеет возможности стать участником пенсионной схемы на трудовом месте. Перед обращением к провайдеру заявитель должен убедиться, что он зарегистрирован в реестре Управления финансового надзора (FCA).
Частные пенсии похожи на обычные трудовые, только заявитель уплачивает взносы самостоятельно, из собственных сбережений. Как и в случае с трудовыми пенсиями, он может рассчитывать на налоговые льготы — когда государство частично возвращает подоходный налог, уплаченный ранее.
Согласно правительственным данным на 2022/2023 год, гражданин Великобритании может ежегодно вносить до 100% своего заработка — но не более 40 тыс. фунтов — в качестве пенсионных отчислений. При оформлении пенсии провайдер по умолчанию выбирает базовую ставку налогового вычета, равную 25%.
Приведем пример. Если вы отчислите 100 фунтов, налоговая служба вернет вам еще 25 фунтов, в результате чего общий размер пенсионного взноса составит 125 фунтов. При необходимости заявитель может потребовать увеличить ставку налогового вычета до 31% — это нужно указать при заполнении налоговой декларации (Self-Assessment tax returns).
Когда можно забрать трудовую и частную пенсию?
При открытии индивидуального пенсионного плана обычно устанавливается возрастная планка, после которой заявитель может забрать причитающуюся ему пенсию,— это 55 лет. По достижении данного возраста он может снять до 25% от накопленного фонда наличными без уплаты налогов, оставшаяся же часть подлежит налогообложению. Деньгами можно распорядиться на свое усмотрение: купить пенсионный аннуитет, позволяющий получать постоянный доход на протяжении всей оставшейся жизни, или вложить накопленные средства во что-то другое.
При желании накопленную сумму можно обналичить и ранее 55 лет, но в таком случае жителю Великобритании придется выплатить огромный налог — до 55%. Только определенные категории граждан могут получить доступ к своим сбережениям раньше срока: те, кто заканчивает карьеру раньше обычного (профессиональные спортсмены), или люди, страдающие хроническими заболеваниями.
Какой размер пенсии обеспечит комфортную старость в Великобритании?
По данным Ассоциации пенсионных и пожизненных сбережений Великобритании (Pensions and Lifetime Savings Association, PLSA), пенсионер должен получать 12 800 фунтов в год, чтобы обеспечить себе минимальный уровень качества жизни. Для сравнения: максимальный размер государственной пенсии составляет 10 600 фунтов в год. А для комфортной жизни потребуется совершенно иная сумма — более 17 000 фунтов в год.
О государственных пенсиях можно узнать здесь.
